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广东11选5上海美嘉林软件科技股份有限公司三次

2018-03-01

  根据贵公司下发的《关于上海美嘉林软件科技股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》(以下简称“反馈意见”)的要求,网信证券有限责任公司(以下简称“网信证券”或“主办券商”)作为上海美嘉林软件科技股份有限公司(以下简称“美嘉林”、“拟挂牌公司”或“公司”)申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商,已会同拟挂牌公司和广东诚公律师事务所(以下简称“诚公律师”或“律师”)、北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“兴华会计师”或“会计师”)对第三次反馈意见提出的问题进行了认真核查和落实。现将第三次反馈意见的落实情况逐条予以报告。

  如无特别说明,本反馈意见回复中所使用的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义,涉及对《公开转让说明书》等申请文件的修改内容以楷体加粗标明。

  本反馈意见回复财务数据均保留两位小数,若出现与总数和各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。

  1、请会计师就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会《会计监管风险提示第6号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制、通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险、持续经营、收入确认、关联方认定及其交易、货币资金、费用确认和计量、内部控制有效性问题、财务报表披露等九方面问题以及规范措施发表明确意见。

  复》之《关于上海美嘉林软件科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让反馈意见的回复》[2017]京会兴专字第69000139号。

  2、请主办券商、律师、会计师核查报告期初至今,公司是否存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金、资产或资源情形,并发表明确意见。

  1、查阅公司工商档案、关联方调查表等相关资料,获取公司关联方及关联方关系明细,核实确认公司控股股东、实际控制人及其他关联方;

  2、查阅公司财务会计帐套,获取报告期初至今公司财务往来科目明细账及其相关记账凭证、银行流水单、固定资产明细表等;

  3、对控股股东、实际控制人及其他关联方银行流水及银行对账单进行逐笔分析,获取控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金、资产或资源的情况,并确认资金占用发生时间、发生额、还款时间等情况;

  工商档案、关联方调查表、往来科目明细账、相关记账凭证、银行流水单、固定资产明细表、访谈笔录、关联方归还资金记账凭证、关于减少和规范关联交易的承诺函。

  发生新的占用公司资金的情况;公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金占用均未收取资金占用费。

  备及运输工具。经核查公司及子公司拥有的计算机软件着作权、域名、正在申请的商标及运输工具等资产均登记在公司或子公司名下,拥有的电子设备和运输工具均由公司员工使用并用于公司及子公司的经营活动。

  主办券商认为,公司控股股东、实际控制人及其他关联方在报告期内曾存在占用公司资金的情况;关联方资金拆借均发生在有限公司阶段,未履行股东会审议程序,但股份公司成立后召开三会对有限公司阶段发生的关联方资金占用情况进行表决和认可;股份公司成立后为规避、减少和规范关联交易通过了《关联交易决策制度》并在《公司章程》中对关联交易事项进行了规定,公司股东和实际控制人出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》,公司控股股东、实际控制人不存在违反上述承诺和规范的情形。

  公司已在《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“十四、关联方关系及关联交易”之“(二)关联交易”进行补充披露,具体如下:

  方未发生新的占用公司资金的情况;公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金占用均未收取资金占用费。

  备及运输工具。经核查公司及子公司拥有的计算机软件着作权、域名、正在申请的商标及运输工具等资产均登记在公司或子公司名下,拥有的电子设备和运输工具均由公司员工使用并用于公司及子公司的经营活动。

  3、除上述问题外,请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。广东11选5

  本次变更办公场所不涉及注册地址的变更,无需办理工商登记备案手续,变更办公场所的主要原因如下:

  公场所使用前需要投入时间做布局、装修以及设备安装调试等工作,所以在原有办公场所到期前2个月即2017年6月28日签订新租赁合同。

  3、公司所属软件行业为轻资产行业,公司主要资产为办公设备和电子设备,搬迁相对容易,同时公司已做了准备工作应对办公场所搬迁事宜,并采取了有效措施,能够保证搬家期间对公司日常经营活动不产生影响。

  公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》,除上述事项外,公司不存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。

  公司已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“四、公司的具体业务情况”之“(五)公司的其他重大合同”进行补充披露,具体如下:

  本次变更办公场所不涉及注册地址的变更,无需办理工商登记备案手续,变更办公场所的主要原因如下:

  公场所使用前需要投入时间做布局、装修以及设备安装调试等工作,所以在原有办公场所到期前2个月即2017年6月28日签订新租赁合同。

  3、公司所属软件行业为轻资产行业,公司主要资产为办公设备和电子设备,搬迁相对容易,同时公司已做了准备工作应对办公场所搬迁事宜,并采取了有效措施,能够保证搬家期间对公司日常经营活动不产生影响。

  公司已在《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“一、公司股东大会、董事会、监事会制度建立健全及运行情况”之“(二)股份公司设立以来召开董事会情况”进行补充披露,具体如下:

  公司已在《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“四、公司收入确认的具体方法及营业收入、利润和毛利率情况”之“(四)营业收入和利润的变动趋势及原因”进行补充披露,具体如下:

  5、对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》;

  房屋租赁合同、房地产权证书、业务合同、账务明细、会计凭证、银行流水、发票、三会决议、《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》、访谈笔录等。

  经核查,主办券商认为美嘉林房屋租赁合同合法有效,能够满足公司经营发展需求,公司已做好应对措施,本次办公场所变更对公司日常生产经营活动不产生影响,对本次挂牌不产生实质性影响。2017年1月1日至今,公司业务稳定增长,持续经营能力良好,符合本次挂牌条件。

  主办券商已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》,除上述事项外,公司不存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。

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